Налоговый ключ является неотъемлемой частью НДС учета в программе и должен обязательно применятся к каждой операции, которая подлежит декларированию.
Настройки налоговых ключей доступны в разделе: Настройки –> Бухгалтерия –> Налоговые ключи
У каждого налогового ключа есть тип. Типы налоговых ключей зарезервированы и зависят от конкретной страны. Это определяется правилами и спецификой декларирования сделок в этой стране. По типу определяется основание для применения, принцип налогообложения и вычисления налога (например: стандартная ставка, пониженная ставка, продажи и закупки в EC, сделки по реверсу, импорт товаров, экспорт в третьи страны и т.д.). По типам налогового ключа так же осуществляется привязка проводок к соответствующим строкам НДС декларации или другим налоговым отчетам (приложения к декларации, iSAF и т.п.). Никакой дополнительной настройки НДС декларации в программе не требуется.
По-умолчанию ключи для наиболее часто используемых типов операций уже созданы. Дополнительные ключи (например ключи для сделок по внутреннему реверсу) можно создать в настройках выбрав нужный тип.
Последовательность автоматического выбора налоговых ключей в документах следующая: Выбирается налоговый ключ из клиента/поставщика, если он не задан, выбирается налоговый ключ из группы клиента/поставщика, если он не задан, выбирается налоговый ключ из товара/услуги, если он не задан, выбирается налоговый ключ по умолчанию из списка налоговых ключей. Пользователь всегда может поменять налоговый ключ в документах вручную.
Так при необходимости пониженную ставку можно задать в карточке товара, а например налоговый ключ для продаж в EC или налоговый ключ экспорта в третьи страны в карточке клиента или в группе клиента.
В случае если компания не является НДС плательщиком, то в настройках налоговых ключей следует сделать ключом по-умолчанию ключ “без НДС”, и применять его во всех операциях.
Суммарные обороты за период по каждому из налоговых ключей, как и расшифровку всех операций по конкретному налоговому ключу можно посмотреть в отчете Бухгалтерия -> Отчет по налоговым ключам. При необходимости данный отчет может так же использоваться для проверки НДС декларации.
Налоговые ключи, которые создаются автоматически для нового профиля компании
Global
Название ключа | Тип
Input VAT | Input VAT standard rate
VAT | Output VAT standard rate
Export | Exports of goods
Import | Imports of goods
No VAT | Not VAT registered or VAT not applicable
Supplies to the EU 0% | Zero-rated supplies to the EU
VAT 0% | Zero-rated goods and services
VAT Exempt (Outside the EU) | Services supplied to customers outside the EU
VAT Exempt (Services to the EU) | Services supplied to taxable persons in the EU
VAT reverse charge on goods | VAT reverse charge on goods (Standard rate)
VAT reverse charge on services (EU) | VAT reverse charge on services from the EU
VAT reverse charge on services (Outside the EU) | VAT reverse charge on services (Outside the EU)
Болгария (BG)
Название ключа | Тип
ДДС 20 % | Начислено ДДС при продажби
ДДС при покупки 20% | ДДС при покупки
Без ДДС | Не е регистриран по ДДС или ДДС не се прилага
Без право на кредит/без данък | Без право на данъчен кредит или без данък
Внос | Внос на стоки
ДДС 9% | Намалена ставка на ДДС продажби
ДДС при покупки 20% (частичен кредит) | ДДС при покупки (частичен данъчен кредит)
ДДС при покупки 9% | Намалена ставка ДДС при покупки
ДДС при покупки 9% (частичен кредит) | Намалена ставка ДДС при покупки (частичен данъчен кредит)
Доставки до ЕС 0% | Доставка на стоки в ЕС с нулева ставка
Износ 0% | Износ на стоки
Освободени доставки извън ЕС | Услуги, предоставяни на клиенти извън ЕС
Освободени доставки на услуги ЕС | Услуги на територията на ЕС
Самоначисление за стоки | Самоначисление на ДДС за стоки
Самоначисление за услуги (ЕС) | Самоначисление на ДДС за услуги от ЕС
Самоначисление за услуги (извън ЕС) | Самоначисление на ДДС за услуги (извън ЕС)
Эстония (EE)
Название ключа | Тип
Käibemaks 22% | Väljundkäibemaksu standardmäär
Sisendkäibemaks 22% | Sisendkäibemaksu standardmäär
Ei ole käibemaksukohustuslane | Ei ole käibemaksukohustuslane või käibemaksuta
Eksport 0% | Kaupade eksport
Import | Kaupade import
Käibemaks 0% | Nullmääraga kaubad ja teenused
Käibemaks 0% (Teenused EL-sse) | Teise liikmesriigi maksukohustuslasele osutatud teenuste käive
Käibemaks 0% (Ühenduseväline Riik) | Ühendusevälise riigi isikule osutatud teenuste käive
Käibemaks 9% | Väljundkäibemaksu alandatud määr
Käive EL-sse 0% | Nullmääraga käive EL-sse
Kauba pöördmaksustamine (KM 22%) | Kauba pöördmaksustamine (Standardmäär)
Kauba pöördmaksustamine (KM 9%) | Kauba pöördmaksustamine (Alandatud määr)
Maksuvaba käive | Maksuvaba käive
Põhivara soetamine | Põhivara soetamine
Sisendkäibemaks - sõiduauto 100% | Ettevõtluses (100%) kasutatava sõiduauto soetamine
Sisendkäibemaks - sõiduauto 50% | Ettevõtluses (50%) kasutatava sõiduauto soetamine
Sisendkäibemaks 9% | Sisendkäibemaksu alandatud määr
Teenuste pöördmaksustamine käibemaksuga (Euroopa Liit) | Teenuste pöördmaksustamine
käibemaksuga (Euroopa Liit)
Teenuste pöördmaksustamine käibemaksuga (Ühenduseväline Riik) | Teenuste pöördmaksustamine käibemaksuga (Ühenduseväline Riik)
Латвия (LV)
Название ключа | Тип
Priekšnodoklis 21% | Priekšnodoklis standartlikme
PVN 21% | PVN standartlikme
atbrīvojumi, kas neapliek ar PVN | Ar PVN neapliekamie darījumi
bez PVN citās valstīs veiktie darījumi | Ārpus ES sniegtie pakalpojumi
bez PVN pakalpojumi ES PVN maksātājam | ES PVN maksātājam sniegtie pakalpojumi
Imports | Priekšnodoklis par importētajām precēm (Imports)
nav PVN | Nav registrēts, kā PVN maksātājs vai Darījumi bez PVN
Priekšnodoklis 12% | Priekšnodoklis I samazinātā likme
PVN 12% | PVN I samazinātā likme
PVN eksports 0% | Eksportētās preces (Eksports)
PVN pakalpojumi 0% | Ar PVN 0% apliekamie pakalpojumi
Reverss par pakalpojumiem ārpus ES 21% | PVN par pakalpojumiem ārpus ES apgrieztā maksāšana
Reverss par pakalpojumiem ES 21% | No ES saņemtās pakalpojumu PVN apgrieztā maksāšana pēc standartlikmes
Reverss par precēm ES 12% | No ES saņemtās preces PVN apgrieztā maksāšana pēc I samazinātās likmes
Reverss par precēm ES 21% | No ES saņemtās preces PVN apgrieztā maksāšana pēc standartlikmes
uz ES piegādātās preces | uz ES piegādātās preces
Литва (LT)
Название ключа | Тип
Pirkimo PVM 21% | Pirkimo PVM (Standartinis tarifas)
PVM 21% | Pardavimo PVM (Standartinis tarifas)
Atvirkštinis PVM (Paslaugos/EU) (PVM21) | PVM atvirkštinio apmokestinimo (Paslaugos/EU) (PVM21)
Atvirkštinis PVM (Paslaugos/Už ES ribų) (PVM20) | PVM atvirkštinio apmokestinimo (Paslaugos/Už ES ribų) (PVM20)
Atvirkštinis PVM (Prekės 21%) (PVM16) | PVM atvirkštinio apmokestinimo (Prekės/Standartinis tarifas) (PVM16)
Atvirkštinis PVM (Prekės 5%) (PVM18) | PVM atvirkštinio apmokestinimo (Prekės/Antrasis lengvatinis tarifas) (PVM18)
Atvirkštinis PVM (Prekės 9%) (PVM17) | PVM atvirkštinio apmokestinimo (Prekės/Lengvatinis tarifas) (PVM17)
be PVM Pirkimai (PVM100) | Kiti PVM neapmokestinami sandoriai (PVM100)
be PVM Pirkimai (PVM5) | PVM neapmokestinami sandoriai (PVM5)
Eksportas 0% (PVM12) | Eksportuotos prekės (Eksportas) (PVM12)
ES PVM mokėtojams patiekto paslaugos (PVM15) | ES PVM mokėtojams patiekto paslaugos (PVM15)
ES PVM mokėtojams patiekto prekės (PVM13) | ES PVM mokėtojams patiekto prekės (PVM13)
Importo PVM (VMI) (PVM24) | Importo PVM, kurio įskaitymą kontroliuoja VMI (PVM24)
Kiti 0% PVM apmokestinami sandoriai (PVM14) | Kiti 0% PVM apmokestinami sandoriai (PVM14)
Kiti PVM neapmokestinami sandoriai (PVM100) | Kiti PVM neapmokestinami sandoriai (PVM100)
ne PVM | Neregistruota PVM mokėtoja arba PVM netaikomas
Pirkimo PVM 5% | Pirkimo PVM (Antrasis lengvatinis tarifas)
Pirkimo PVM 9% | Pirkimo PVM (Lengvatinis tarifas)
PVM 0% Pirkimai (PVM14) | Kiti 0% PVM apmokestinami sandoriai (PVM14)
PVM 5% | Pardavimo PVM (Antrasis lengvatinis tarifas)
PVM 9% | Pardavimo PVM (Lengvatinis tarifas)
PVM neapmokestinami sandoriai (PVM5) | PVM neapmokestinami sandoriai (PVM5)
Sumokėtas importo PVM (PVM23) | Sumokėtas importo PVM (PVM23)
Už ES ribų patiekto paslaugos (PVM15) | Už ES ribų patiekto paslaugos (PVM15)
Словакия (SK)
Название ключа | Тип
DPH 20% | Základná sadzba DPH pri výstupe
DPH na vstupe 20% | Základná sadzba DPH pri vstupe
bez DPH | Nie je platca DPH
Dodávky do EU 0% | Dodávky do EU s nulovou hodnotou
Dovoz | Dovoz tovaru
DPH 0% | Tovary a služby s nulovou hodnotou
DPH 10% | Znížená sadzba DPH pri výstupe
DPH na vstupe 10% | Znížená sadzba DPH pri vstupe
Oslobodené od dane (mimo EU) | Služby poskytované zákazníkom mimo EU
Oslobodené od dane (služby pre EU) | Služby poskytované zákazníkom v EU
Samozdanenie DPH na služby (EU) | Prenesenie daňovej povinnosti na služby z EÚ
Samozdanenie DPH na služby (mimo EU) | Prenesenie daňovej povinnosti na služby (mimo EÚ)
Samozdanenie DPH na tovary 10% | Prenesenie daňovej povinnosti na tovary (znížená sadzba)
Samozdanenie DPH na tovary 20% | Prenesenie daňovej povinnosti na tovary (štandardná sadzba)
Vývoz 0% | Vývoz tovaru
Типы налоговых ключей
Global
Output VAT standard rate
Input VAT standard rate
Input VAT reduced rate
Input VAT second reduced rate
Output VAT reduced rate
Imports of goods
Output VAT second reduced rate
Services supplied to customers outside the EU
VAT reverse charge on services from the EU
Services supplied to taxable persons in the EU
VAT reverse charge on goods (Standard rate)
VAT reverse charge on goods (Reduced rate)
Zero-rated supplies to the EU
VAT reverse charge on services (Outside the EU)
Zero-rated goods and services
Exports of goods
Input VAT Adjustments
VAT Adjustments
VAT One Stop Shop (Services)
VAT One Stop Shop (Goods)
Cross-border VAT
Not VAT registered or VAT not applicable
Болгария (BG)
Начислено ДДС при продажби
ДДС при покупки
ДДС при покупки (частичен данъчен кредит)
Намалена ставка ДДС при покупки
Намалена ставка ДДС при покупки (частичен данъчен кредит)
Намалена ставка на ДДС продажби
Внос на стоки
Внос на стоки (частичен данъчен кредит)
Услуги на територията на ЕС
Услуги, предоставяни на клиенти извън ЕС
Самоначисление на ДДС за услуги от ЕС
Самоначисление на ДДС за услуги (извън ЕС)
Самоначисление на ДДС за стоки
Самоначисление на ДДС (Намалена ставка)
Доставка на стоки в ЕС с нулева ставка
Специални доставка на стоки и услуги с нулева ставка
Без право на данъчен кредит или без данък
Износ на стоки
Посредник в тристранна операция при покупки
Дистанционни продажби
Освободени доставки без чл.70, ал.1, т.3-5
Посредник в тристранна операция при продажби
Част I на приложение 2 стоки 20% [отпадъци]
Част II на приложение 2 стоки 20% [семена]
Част I на приложение 2 услуги чл.82 20% [отпадъци]
Част II на приложение 2 услуги чл.82 20% [семена]
Внос по приложение 3 от ЗДДС [химически продукти]
Начислен данък за лични нужди
Годишна корекция
Начислен данък в др.случаи
VAT One Stop Shop (Services)
VAT One Stop Shop (Goods)
Cross-border VAT
Не е регистриран по ДДС или ДДС не се прилага
Эстония (EE)
Väljundkäibemaksu standardmäär
Sisendkäibemaksu standardmäär
Sisendkäibemaksu teine alandatud määr
Sisendkäibemaksu alandatud määr
Kaupade import
Väljundkäibemaksu alandatud määr
Väljundkäibemaksu teine alandatud määr
Ühendusevälise riigi isikule osutatud teenuste käive
Teenuste pöördmaksustamine käibemaksuga (Euroopa Liit)
Teise liikmesriigi maksukohustuslasele osutatud teenuste käive
Kauba pöördmaksustamine (Standardmäär)
Kauba pöördmaksustamine (Alandatud määr)
Teenuste pöördmaksustamine käibemaksuga (Ühenduseväline Riik)
Erikorra alusel maksustatava kauba käive (KMS § 41.1)
Maksuvaba käive
Põhivara soetamine
Ettevõtluses (100%) kasutatava sõiduauto soetamine
Nullmääraga käive EL-sse
Ettevõtluses (50%) kasutatava sõiduauto soetamine
Kolmnurktehing
Nullmääraga kaubad ja teenused
Erikorra alusel maksustatava kauba soetamine (KMS § 41.1)
Kaupade eksport
Sisendkäibemaksu korrigeerimine
Käibemaksu korrigeerimine
VAT One Stop Shop (Services)
VAT One Stop Shop (Goods)
Cross-border VAT
Pöördmaksustamine piiratud käibemaksuga (Euroopa Liit)
Pöördmaksustamine piiratud käibemaksuga (Ühenduseväline Riik)
Ei ole käibemaksukohustuslane või käibemaksuta
Латвия (LV)
PVN standartlikme
Priekšnodoklis standartlikme
Iekšzemē veiktie darījumi, par kuriem PVN maksā saņēmējs
Priekšnodoklis I samazinātā likme
Priekšnodoklis II samazinātā likme
PVN I samazinātā likme
Priekšnodoklis par importētajām precēm (Imports)
PVN II samazinātā likme
Ārpus ES sniegtie pakalpojumi
No ES saņemtās pakalpojumu PVN apgrieztā maksāšana pēc standartlikmes
Īpašais nodokļa režīms preču importa darījumos
ES PVN maksātājam sniegtie pakalpojumi
No ES saņemtās preces PVN apgrieztā maksāšana pēc standartlikmes
Ar PVN neapliekamie darījumi
No ES saņemtās preces izlaišanai brīvam apgrozījumam PVN apgrieztā maksāšana
Darījumi, kas veikti brīvostās uz SEZ
No ES saņemtās preces PVN apgrieztā maksāšana pēc I samazinātās likmes
No ES saņemtās preces PVN apgrieztā maksāšana pēc II samazinātās likmes
uz ES piegādātās preces
PVN par pakalpojumiem ārpus ES apgrieztā maksāšana
uz ES piegādātās preces pēc II samazinātās likmes
uz ES piegādātās preces izlaišanai brīvam apgrozījumam
trīspusīga preču piegāde ES
ārpus ES preču piegādes muitas noliktavās un brīvajās zonās
R1 PVN reversa darījumi ar kokmateriāliem
R2 PVN reversa darījumi ar metāllūžņiem
R3 PVN reversa darījumi par būvniecības pakalpojumiem
R5 PVN reversa darījumi ar graudaugiem
R6 PVN reversa darījumi ar dārgmetāliem
R7 PVN reversa darījumi ar metālizstrādājumiem
R8 PVN reversa darījumi ar sadzīves tehniku
R9 PVN reversa darījumi ar būvizstrādājumiem
R4 PVN reversa darījumi ar datoriem un mobilajiem ierīcēm
PVN atmaksa ārvalstu fiz. personām
uz ES piegādātie jaunie transportlīdzekļi
Vieglo transportlīdzekļu iegāde
Ar PVN 0% apliekamie pakalpojumi
Lauksaimniekam izmaksāta kompensācija
Eksportētās preces (Eksports)
PVN III samazinātā likme (PVN 0%)
Priekšnodokļa korekcija
Nodokļa korekcija
PVN summa, kas nav atskaitāma kā priekšnodoklis
Īpašs PVN režīms ES teritorijā (Pakalpojumi)
Īpašs PVN režīms ES teritorijā (Preces)
Cross-border VAT
Nav registrēts, kā PVN maksātājs vai Darījumi bez PVN
Литва (LT)
Pardavimo PVM (Standartinis tarifas)
Pirkimo PVM (Standartinis tarifas)
Pardavimo PVM (Lengvatinis tarifas)
Pirkimo PVM (Lengvatinis tarifas)
Pardavimo PVM (Antrasis lengvatinis tarifas)
Pirkimo PVM (Antrasis lengvatinis tarifas)
ES PVM mokėtojams patiekto prekės (PVM13)
PVM atvirkštinio apmokestinimo (Prekės/Standartinis tarifas) (PVM16)
Eksportuotos prekės (Eksportas) (PVM12)
PVM atvirkštinio apmokestinimo (Prekės/Lengvatinis tarifas) (PVM17)
PVM atvirkštinio apmokestinimo (Prekės/Antrasis lengvatinis tarifas) (PVM18)
ES PVM mokėtojams patiekto paslaugos (PVM15)
Sumokėtas importo PVM (PVM23)
Importo PVM, kurio įskaitymą kontroliuoja VMI (PVM24)
Už ES ribų patiekto paslaugos (PVM15)
PVM atvirkštinio apmokestinimo (Paslaugos/EU) (PVM21)
PVM neapmokestinami sandoriai (PVM5)
PVM neapmokestinami sandoriai (PVM5)
PVM atvirkštinio apmokestinimo (Paslaugos/Už ES ribų) (PVM20)
Kiti 0% PVM apmokestinami sandoriai (PVM14)
Iš ES įsigytos prekės trikampei prekybai (PVM19)
Kiti 0% PVM apmokestinami sandoriai (PVM14)
Trikampė prekyba (PVM19)
PVM atvirkštinio apmokestinimo (96 str. nustatytais atvejais) (PVM25)
PVM apmokestinami sandoriai, kai PVM išskaito pirkėjas (PVM25)
PVM atvirkštinio apmokestinimo (Nematerialusis turtas) (PVM9)
Suvartojimas privatiems poreikiams (PVM6)
Sandorių, kuriems taikoma spec. apmokestinimo schema
Kiti PVM neapmokestinami sandoriai (PVM100)
Kiti PVM neapmokestinami sandoriai (PVM100)
VAT One Stop Shop (Services)
VAT One Stop Shop (Goods)
Cross-border VAT
Neregistruota PVM mokėtoja arba PVM netaikomas
Словакия (SK)
Základná sadzba DPH pri výstupe
Základná sadzba DPH pri vstupe
Znížená sadzba DPH pri vstupe
Znížená sadzba DPH pri výstupe
Dovoz tovar
Služby poskytované zákazníkom mimo EU
Prenesenie daňovej povinnosti na služby z EÚ
Služby poskytované zákazníkom v EU
Prenesenie daňovej povinnosti na tovary (štandardná sadzba)
Prenesenie daňovej povinnosti na tovary (znížená sadzba)
Dodávky do EU s nulovou hodnotou
Prenesenie daňovej povinnosti na služby (mimo EÚ)
Tovary a služby s nulovou hodnotou
Vývoz tovaru
Úpravy DPH pri vstupe
Úpravy DPH
VAT One Stop Shop (Services)
VAT One Stop Shop (Goods)
Cross-border VAT
Samozdanenie DPH §7a (EU)
Samozdanenie DPH §7a (mimo EU)
Nie je platca DPH