Налоговый ключ является неотъемлемой частью НДС учета в программе и должен обязательно применятся к каждой операции, которая подлежит декларированию.

Настройки налоговых ключей доступны в разделе: Настройки –> Бухгалтерия –> Налоговые ключи

У каждого налогового ключа есть тип. Типы налоговых ключей зарезервированы и зависят от конкретной страны. Это определяется правилами и спецификой декларирования сделок в этой стране. По типу определяется основание для применения, принцип налогообложения и вычисления налога (например: стандартная ставка, пониженная ставка, продажи и закупки в EC, сделки по реверсу, импорт товаров, экспорт в третьи страны и т.д.). По типам налогового ключа так же осуществляется привязка проводок к соответствующим строкам НДС декларации или другим налоговым отчетам (приложения к декларации, iSAF и т.п.). Никакой дополнительной настройки НДС декларации в программе не требуется.

По-умолчанию ключи для наиболее часто используемых типов операций уже созданы. Дополнительные ключи (например ключи для сделок по внутреннему реверсу) можно создать в настройках выбрав нужный тип. 

Последовательность автоматического выбора налоговых ключей в документах следующая: Выбирается налоговый ключ из клиента/поставщика, если он не задан, выбирается налоговый ключ из группы клиента/поставщика, если он не задан, выбирается налоговый ключ из товара/услуги, если он не задан, выбирается налоговый ключ по умолчанию из списка налоговых ключей. Пользователь всегда может поменять налоговый ключ в документах вручную.

Так при необходимости пониженную ставку можно задать в карточке товара, а например налоговый ключ для продаж в EC или налоговый ключ экспорта в третьи страны в карточке клиента или в группе клиента.

В случае если компания не является НДС плательщиком, то в настройках налоговых ключей следует сделать ключом по-умолчанию ключ “без НДС”, и применять его во всех операциях.

Суммарные обороты за период по каждому из налоговых ключей, как и расшифровку всех операций по конкретному налоговому ключу можно посмотреть в отчете Бухгалтерия -> Отчет по налоговым ключам. При необходимости данный отчет может так же использоваться для проверки НДС декларации.

 

Налоговые ключи, которые создаются автоматически для нового профиля компании

Global

Название ключа | Тип

  • Input VAT | Input VAT standard rate
  • VAT | Output VAT standard rate
  • Export | Exports of goods
  • Import | Imports of goods
  • No VAT | Not VAT registered or VAT not applicable
  • Supplies to the EU 0% | Zero-rated supplies to the EU
  • VAT 0% | Zero-rated goods and services
  • VAT Exempt (Outside the EU) | Services supplied to customers outside the EU
  • VAT Exempt (Services to the EU) | Services supplied to taxable persons in the EU
  • VAT reverse charge on goods | VAT reverse charge on goods (Standard rate)
  • VAT reverse charge on services (EU) | VAT reverse charge on services from the EU
  • VAT reverse charge on services (Outside the EU) | VAT reverse charge on services (Outside the EU)

Болгария (BG)

Название ключа | Тип 

  • ДДС 20 % | Начислено ДДС при продажби
  • ДДС при покупки 20% | ДДС при покупки
  • Без ДДС | Не е регистриран по ДДС или ДДС не се прилага
  • Без право на кредит/без данък | Без право на данъчен кредит или без данък
  • Внос | Внос на стоки
  • ДДС 9% | Намалена ставка на ДДС продажби
  • ДДС при покупки 20% (частичен кредит) | ДДС при покупки (частичен данъчен кредит)
  • ДДС при покупки 9% | Намалена ставка ДДС при покупки
  • ДДС при покупки 9% (частичен кредит) | Намалена ставка ДДС при покупки (частичен данъчен кредит)
  • Доставки до ЕС 0% | Доставка на стоки в ЕС с нулева ставка
  • Износ 0% | Износ на стоки
  • Освободени доставки извън ЕС | Услуги, предоставяни на клиенти извън ЕС
  • Освободени доставки на услуги ЕС | Услуги на територията на ЕС
  • Самоначисление за стоки | Самоначисление на ДДС за стоки
  • Самоначисление за услуги (ЕС) | Самоначисление на ДДС за услуги от ЕС
  • Самоначисление за услуги (извън ЕС) | Самоначисление на ДДС за услуги (извън ЕС)

Эстония (EE)

Название ключа | Тип 

  • Käibemaks 22% | Väljundkäibemaksu standardmäär
  • Sisendkäibemaks 22% | Sisendkäibemaksu standardmäär
  • Ei ole käibemaksukohustuslane | Ei ole käibemaksukohustuslane või käibemaksuta
  • Eksport 0% | Kaupade eksport
  • Import | Kaupade import
  • Käibemaks 0% | Nullmääraga kaubad ja teenused
  • Käibemaks 0% (Teenused EL-sse) | Teise liikmesriigi maksukohustuslasele osutatud teenuste käive
  • Käibemaks 0% (Ühenduseväline Riik) | Ühendusevälise riigi isikule osutatud teenuste käive
  • Käibemaks 9% | Väljundkäibemaksu alandatud määr
  • Käive EL-sse 0% | Nullmääraga käive EL-sse
  • Kauba pöördmaksustamine (KM 22%) | Kauba pöördmaksustamine (Standardmäär)
  • Kauba pöördmaksustamine (KM 9%) | Kauba pöördmaksustamine (Alandatud määr)
  • Maksuvaba käive | Maksuvaba käive
  • Põhivara soetamine | Põhivara soetamine
  • Sisendkäibemaks - sõiduauto 100% | Ettevõtluses (100%) kasutatava sõiduauto soetamine
  • Sisendkäibemaks - sõiduauto 50% | Ettevõtluses (50%) kasutatava sõiduauto soetamine
  • Sisendkäibemaks 9% | Sisendkäibemaksu alandatud määr
  • Teenuste pöördmaksustamine käibemaksuga (Euroopa Liit) | Teenuste pöördmaksustamine
  • käibemaksuga (Euroopa Liit)
  • Teenuste pöördmaksustamine käibemaksuga (Ühenduseväline Riik) | Teenuste pöördmaksustamine käibemaksuga (Ühenduseväline Riik)

Латвия (LV)

Название ключа | Тип 

  • Priekšnodoklis 21% | Priekšnodoklis standartlikme
  • PVN 21% | PVN standartlikme
  • atbrīvojumi, kas neapliek ar PVN | Ar PVN neapliekamie darījumi
  • bez PVN citās valstīs veiktie darījumi | Ārpus ES sniegtie pakalpojumi
  • bez PVN pakalpojumi ES PVN maksātājam | ES PVN maksātājam sniegtie pakalpojumi
  • Imports | Priekšnodoklis par importētajām precēm (Imports)
  • nav PVN | Nav registrēts, kā PVN maksātājs vai Darījumi bez PVN
  • Priekšnodoklis 12% | Priekšnodoklis I samazinātā likme
  • PVN 12% | PVN I samazinātā likme
  • PVN eksports 0% | Eksportētās preces (Eksports)
  • PVN pakalpojumi 0% | Ar PVN 0% apliekamie pakalpojumi
  • Reverss par pakalpojumiem ārpus ES 21% | PVN par pakalpojumiem ārpus ES apgrieztā maksāšana
  • Reverss par pakalpojumiem ES 21% | No ES saņemtās pakalpojumu PVN apgrieztā maksāšana pēc standartlikmes
  • Reverss par precēm ES 12% | No ES saņemtās preces PVN apgrieztā maksāšana pēc I samazinātās likmes
  • Reverss par precēm ES 21% | No ES saņemtās preces PVN apgrieztā maksāšana pēc standartlikmes
  • uz ES piegādātās preces | uz ES piegādātās preces

Литва (LT)

Название ключа | Тип 

  • Pirkimo PVM 21% | Pirkimo PVM (Standartinis tarifas)
  • PVM 21% | Pardavimo PVM (Standartinis tarifas)
  • Atvirkštinis PVM (Paslaugos/EU) (PVM21) | PVM atvirkštinio apmokestinimo (Paslaugos/EU) (PVM21)
  • Atvirkštinis PVM (Paslaugos/Už ES ribų) (PVM20) | PVM atvirkštinio apmokestinimo (Paslaugos/Už ES ribų) (PVM20)
  • Atvirkštinis PVM (Prekės 21%) (PVM16) | PVM atvirkštinio apmokestinimo (Prekės/Standartinis tarifas) (PVM16)
  • Atvirkštinis PVM (Prekės 5%) (PVM18) | PVM atvirkštinio apmokestinimo (Prekės/Antrasis lengvatinis tarifas) (PVM18)
  • Atvirkštinis PVM (Prekės 9%) (PVM17) | PVM atvirkštinio apmokestinimo (Prekės/Lengvatinis tarifas) (PVM17)
  • be PVM Pirkimai (PVM100) | Kiti PVM neapmokestinami sandoriai (PVM100)
  • be PVM Pirkimai (PVM5) | PVM neapmokestinami sandoriai (PVM5)
  • Eksportas 0% (PVM12) | Eksportuotos prekės (Eksportas) (PVM12)
  • ES PVM mokėtojams patiekto paslaugos (PVM15) | ES PVM mokėtojams patiekto paslaugos (PVM15)
  • ES PVM mokėtojams patiekto prekės (PVM13) | ES PVM mokėtojams patiekto prekės (PVM13)
  • Importo PVM (VMI) (PVM24) | Importo PVM, kurio įskaitymą kontroliuoja VMI (PVM24)
  • Kiti 0% PVM apmokestinami sandoriai (PVM14) | Kiti 0% PVM apmokestinami sandoriai (PVM14)
  • Kiti PVM neapmokestinami sandoriai (PVM100) | Kiti PVM neapmokestinami sandoriai (PVM100)
  • ne PVM | Neregistruota PVM mokėtoja arba PVM netaikomas
  • Pirkimo PVM 5% | Pirkimo PVM (Antrasis lengvatinis tarifas)
  • Pirkimo PVM 9% | Pirkimo PVM (Lengvatinis tarifas)
  • PVM 0% Pirkimai (PVM14) | Kiti 0% PVM apmokestinami sandoriai (PVM14)
  • PVM 5% | Pardavimo PVM (Antrasis lengvatinis tarifas)
  • PVM 9% | Pardavimo PVM (Lengvatinis tarifas)
  • PVM neapmokestinami sandoriai (PVM5) | PVM neapmokestinami sandoriai (PVM5)
  • Sumokėtas importo PVM (PVM23) | Sumokėtas importo PVM (PVM23)
  • Už ES ribų patiekto paslaugos (PVM15) | Už ES ribų patiekto paslaugos (PVM15)

Словакия (SK)

Название ключа | Тип 

  • DPH 20% | Základná sadzba DPH pri výstupe
  • DPH na vstupe 20% | Základná sadzba DPH pri vstupe
  • bez DPH | Nie je platca DPH
  • Dodávky do EU 0% | Dodávky do EU s nulovou hodnotou
  • Dovoz | Dovoz tovaru
  • DPH 0% | Tovary a služby s nulovou hodnotou
  • DPH 10% | Znížená sadzba DPH pri výstupe
  • DPH na vstupe 10% | Znížená sadzba DPH pri vstupe
  • Oslobodené od dane (mimo EU) | Služby poskytované zákazníkom mimo EU
  • Oslobodené od dane (služby pre EU) | Služby poskytované zákazníkom v EU
  • Samozdanenie DPH na služby (EU) | Prenesenie daňovej povinnosti na služby z EÚ
  • Samozdanenie DPH na služby (mimo EU) | Prenesenie daňovej povinnosti na služby (mimo EÚ)
  • Samozdanenie DPH na tovary 10% | Prenesenie daňovej povinnosti na tovary (znížená sadzba)
  • Samozdanenie DPH na tovary 20% | Prenesenie daňovej povinnosti na tovary (štandardná sadzba)
    Vývoz 0% | Vývoz tovaru

 

Типы налоговых ключей

Global

  • Output VAT standard rate
  • Input VAT standard rate
  • Input VAT reduced rate
  • Input VAT second reduced rate
  • Output VAT reduced rate
  • Imports of goods
  • Output VAT second reduced rate
  • Services supplied to customers outside the EU
  • VAT reverse charge on services from the EU
  • Services supplied to taxable persons in the EU
  • VAT reverse charge on goods (Standard rate)
  • VAT reverse charge on goods (Reduced rate)
  • Zero-rated supplies to the EU
  • VAT reverse charge on services (Outside the EU)
  • Zero-rated goods and services
  • Exports of goods
  • Input VAT Adjustments
  • VAT Adjustments
  • VAT One Stop Shop (Services)
  • VAT One Stop Shop (Goods)
  • Cross-border VAT
  • Not VAT registered or VAT not applicable

Болгария (BG)

  • Начислено ДДС при продажби
  • ДДС при покупки
  • ДДС при покупки (частичен данъчен кредит)
  • Намалена ставка ДДС при покупки
  • Намалена ставка ДДС при покупки (частичен данъчен кредит)
  • Намалена ставка на ДДС продажби
  • Внос на стоки
  • Внос на стоки (частичен данъчен кредит)
  • Услуги на територията на ЕС
  • Услуги, предоставяни на клиенти извън ЕС
  • Самоначисление на ДДС за услуги от ЕС
  • Самоначисление на ДДС за услуги (извън ЕС)
  • Самоначисление на ДДС за стоки
  • Самоначисление на ДДС (Намалена ставка)
  • Доставка на стоки в ЕС с нулева ставка
  • Специални доставка на стоки и услуги с нулева ставка
  • Без право на данъчен кредит или без данък
  • Износ на стоки
  • Посредник в тристранна операция при покупки
  • Дистанционни продажби
  • Освободени доставки без чл.70, ал.1, т.3-5
  • Посредник в тристранна операция при продажби
  • Част I на приложение 2 стоки 20% [отпадъци]
  • Част II на приложение 2 стоки 20% [семена]
  • Част I на приложение 2 услуги чл.82 20% [отпадъци]
  • Част II на приложение 2 услуги чл.82 20% [семена]
  • Внос по приложение 3 от ЗДДС [химически продукти]
  • Начислен данък за лични нужди
  • Годишна корекция
  • Начислен данък в др.случаи
  • VAT One Stop Shop (Services)
  • VAT One Stop Shop (Goods)
  • Cross-border VAT
  • Не е регистриран по ДДС или ДДС не се прилага

Эстония (EE)

  • Väljundkäibemaksu standardmäär
  • Sisendkäibemaksu standardmäär
  • Sisendkäibemaksu teine alandatud määr
  • Sisendkäibemaksu alandatud määr
  • Kaupade import
  • Väljundkäibemaksu alandatud määr
  • Väljundkäibemaksu teine alandatud määr
  • Ühendusevälise riigi isikule osutatud teenuste käive
  • Teenuste pöördmaksustamine käibemaksuga (Euroopa Liit)
  • Teise liikmesriigi maksukohustuslasele osutatud teenuste käive
  • Kauba pöördmaksustamine (Standardmäär)
  • Kauba pöördmaksustamine (Alandatud määr)
  • Teenuste pöördmaksustamine käibemaksuga (Ühenduseväline Riik)
  • Erikorra alusel maksustatava kauba käive (KMS § 41.1)
  • Maksuvaba käive
  • Põhivara soetamine
  • Ettevõtluses (100%) kasutatava sõiduauto soetamine
  • Nullmääraga käive EL-sse
  • Ettevõtluses (50%) kasutatava sõiduauto soetamine
  • Kolmnurktehing
  • Nullmääraga kaubad ja teenused
  • Erikorra alusel maksustatava kauba soetamine (KMS § 41.1)
  • Kaupade eksport
  • Sisendkäibemaksu korrigeerimine
  • Käibemaksu korrigeerimine
  • VAT One Stop Shop (Services)
  • VAT One Stop Shop (Goods)
  • Cross-border VAT
  • Pöördmaksustamine piiratud käibemaksuga (Euroopa Liit)
  • Pöördmaksustamine piiratud käibemaksuga (Ühenduseväline Riik)
  • Ei ole käibemaksukohustuslane või käibemaksuta

Латвия (LV)

  • PVN standartlikme
  • Priekšnodoklis standartlikme
  • Iekšzemē veiktie darījumi, par kuriem PVN maksā saņēmējs
  • Priekšnodoklis I samazinātā likme
  • Priekšnodoklis II samazinātā likme
  • PVN I samazinātā likme
  • Priekšnodoklis par importētajām precēm (Imports)
  • PVN II samazinātā likme
  • Ārpus ES sniegtie pakalpojumi
  • No ES saņemtās pakalpojumu PVN apgrieztā maksāšana pēc standartlikmes
  • Īpašais nodokļa režīms preču importa darījumos
  • ES PVN maksātājam sniegtie pakalpojumi
  • No ES saņemtās preces PVN apgrieztā maksāšana pēc standartlikmes
  • Ar PVN neapliekamie darījumi
  • No ES saņemtās preces izlaišanai brīvam apgrozījumam PVN apgrieztā maksāšana
  • Darījumi, kas veikti brīvostās uz SEZ
  • No ES saņemtās preces PVN apgrieztā maksāšana pēc I samazinātās likmes
  • No ES saņemtās preces PVN apgrieztā maksāšana pēc II samazinātās likmes
  • uz ES piegādātās preces
  • PVN par pakalpojumiem ārpus ES apgrieztā maksāšana
  • uz ES piegādātās preces pēc II samazinātās likmes
  • uz ES piegādātās preces izlaišanai brīvam apgrozījumam
  • trīspusīga preču piegāde ES
  • ārpus ES preču piegādes muitas noliktavās un brīvajās zonās
  • R1 PVN reversa darījumi ar kokmateriāliem
  • R2 PVN reversa darījumi ar metāllūžņiem
  • R3 PVN reversa darījumi par būvniecības pakalpojumiem
  • R5 PVN reversa darījumi ar graudaugiem
  • R6 PVN reversa darījumi ar dārgmetāliem
  • R7 PVN reversa darījumi ar metālizstrādājumiem
  • R8 PVN reversa darījumi ar sadzīves tehniku
  • R9 PVN reversa darījumi ar būvizstrādājumiem
  • R4 PVN reversa darījumi ar datoriem un mobilajiem ierīcēm
  • PVN atmaksa ārvalstu fiz. personām
  • uz ES piegādātie jaunie transportlīdzekļi
  • Vieglo transportlīdzekļu iegāde
  • Ar PVN 0% apliekamie pakalpojumi
  • Lauksaimniekam izmaksāta kompensācija
  • Eksportētās preces (Eksports)
  • PVN III samazinātā likme (PVN 0%)
  • Priekšnodokļa korekcija
  • Nodokļa korekcija
  • PVN summa, kas nav atskaitāma kā priekšnodoklis
  • Īpašs PVN režīms ES teritorijā (Pakalpojumi)
  • Īpašs PVN režīms ES teritorijā (Preces)
  • Cross-border VAT
  • Nav registrēts, kā PVN maksātājs vai Darījumi bez PVN

Литва (LT)

  • Pardavimo PVM (Standartinis tarifas)
  • Pirkimo PVM (Standartinis tarifas)
  • Pardavimo PVM (Lengvatinis tarifas)
  • Pirkimo PVM (Lengvatinis tarifas)
  • Pardavimo PVM (Antrasis lengvatinis tarifas)
  • Pirkimo PVM (Antrasis lengvatinis tarifas)
  • ES PVM mokėtojams patiekto prekės (PVM13)
  • PVM atvirkštinio apmokestinimo (Prekės/Standartinis tarifas) (PVM16)
  • Eksportuotos prekės (Eksportas) (PVM12)
  • PVM atvirkštinio apmokestinimo (Prekės/Lengvatinis tarifas) (PVM17)
  • PVM atvirkštinio apmokestinimo (Prekės/Antrasis lengvatinis tarifas) (PVM18)
  • ES PVM mokėtojams patiekto paslaugos (PVM15)
  • Sumokėtas importo PVM (PVM23)
  • Importo PVM, kurio įskaitymą kontroliuoja VMI (PVM24)
  • Už ES ribų patiekto paslaugos (PVM15)
  • PVM atvirkštinio apmokestinimo (Paslaugos/EU) (PVM21)
  • PVM neapmokestinami sandoriai (PVM5)
  • PVM neapmokestinami sandoriai (PVM5)
  • PVM atvirkštinio apmokestinimo (Paslaugos/Už ES ribų) (PVM20)
  • Kiti 0% PVM apmokestinami sandoriai (PVM14)
  • Iš ES įsigytos prekės trikampei prekybai (PVM19)
  • Kiti 0% PVM apmokestinami sandoriai (PVM14)
  • Trikampė prekyba (PVM19)
  • PVM atvirkštinio apmokestinimo (96 str. nustatytais atvejais) (PVM25)
  • PVM apmokestinami sandoriai, kai PVM išskaito pirkėjas (PVM25)
  • PVM atvirkštinio apmokestinimo (Nematerialusis turtas) (PVM9)
  • Suvartojimas privatiems poreikiams (PVM6)
  • Sandorių, kuriems taikoma spec. apmokestinimo schema
  • Kiti PVM neapmokestinami sandoriai (PVM100)
  • Kiti PVM neapmokestinami sandoriai (PVM100)
  • VAT One Stop Shop (Services)
  • VAT One Stop Shop (Goods)
  • Cross-border VAT
  • Neregistruota PVM mokėtoja arba PVM netaikomas

Словакия (SK)

  • Základná sadzba DPH pri výstupe
  • Základná sadzba DPH pri vstupe
  • Znížená sadzba DPH pri vstupe
  • Znížená sadzba DPH pri výstupe
  • Dovoz tovar
  • Služby poskytované zákazníkom mimo EU
  • Prenesenie daňovej povinnosti na služby z EÚ
  • Služby poskytované zákazníkom v EU
  • Prenesenie daňovej povinnosti na tovary (štandardná sadzba)
  • Prenesenie daňovej povinnosti na tovary (znížená sadzba)
  • Dodávky do EU s nulovou hodnotou
  • Prenesenie daňovej povinnosti na služby (mimo EÚ)
  • Tovary a služby s nulovou hodnotou
  • Vývoz tovaru
  • Úpravy DPH pri vstupe
  • Úpravy DPH
  • VAT One Stop Shop (Services)
  • VAT One Stop Shop (Goods)
  • Cross-border VAT
  • Samozdanenie DPH §7a (EU)
  • Samozdanenie DPH §7a (mimo EU)
  • Nie je platca DPH