Прибыли или убытки от курсовой разницы возникают, когда компания покупает и/или продает товары и услуги в иностранной валюте, и эта валюта колеблется по отношению к национальной валюте. Это может привести к разнице в стоимости денежных активов и обязательств, которая должна периодически учитываться до полного их погашения.

Реализованные и нереализованные прибыли или убытки от операций с иностранной валютой различаются в зависимости от того, была ли операция завершена к концу отчетного периода.

Реализованные прибыли или убытки относятся к прибылям или убыткам от завершенных сделок. Например, вы выставили счет клиенту в один день (по одному обменному курсу), а клиент оплатил его в другой день (при другом обменном курсе), то вы столкнетесь с реализованными прибылями или убытками от валютных операций.

Прибыли или убытки от этих операций рассчитываются в PayTraq автоматически и появляются в соответствующих записях журнала платежей (на счете главной книги - Realizētie peļņa/zaudējumi no valūtu kursa izmaiņas - Реализованные прибыли/убытки от курсовых разниц).

Нереализованные прибыли или убытки относятся к прибылям или убыткам, которые могут быть рассчитаны, но соответствующие сделки не были завершены. Другими словами, нереализованная прибыль или убыток - это потенциальная прибыль или убыток в любой момент времени между зафиксированной продажей или покупкой и получением или осуществлением платежа.

Например, вы выставили счет клиенту, и этот счет все еще ожидает оплаты. В этом случае, если обменный курс на день, когда был выписан счет, отличается от обменного курса на сегодня - у вас есть нереализованная валютная прибыль или убыток от этого счета. Конечно, эта прибыль или убыток только "на бумаге". Никаких автоматических проводок для отслеживания нереализованных прибылей или убытков по валютным операциям в программе не делается.

Для расчета нереализованных валютных прибылей и убытков по всем активам и обязательствам, номинированным в иностранной валюте (выставленные и полученные неоплаченные счета-фактуры, открытые кредиты и т.д.), перейдите в раздел Бухгалтерия -> Новая операция -> Рассчитать нереализованную П/У от курсовых разниц.

В открывшемся окне выберите дату расчета и нажмите кнопку ''Провести''.

Имейте в виду, что все предыдущие записи в журнале нереализованных прибылей или убытков от курсовой разницы в незаблокированном периоде будут удалены!

Чтобы сохранить их незатронутыми, заблокируйте период, в котором они находятся.

Например, если в конце предыдущего отчетного года вы произвели расчет нереализованных прибылей и убытков от курсовой разницы, то вам необходимо заблокировать предыдущий год, чтобы сохранить эту запись.